L'anàlisi de la cartera de crèdit. Cartera de crèdit - és ...

Entre els indicadors de rendiment més importants dels bancs comercials - cartera de crèdit. Pot ser bastant complexes i requereixen un enfocament equilibrat per a la interpretació dels indicadors continguts en el mateix. Però, tot i això, per examinar la seva cartera de préstecs, els bancs tenen regularment. La solució reeixida d'aquest problema - el factor principal de l'eficiència de la institució financera. Quina és l'estructura de la cartera de crèdits? Com puc analitzar els indicadors continguts en ella?

Els detalls de la cartera de préstecs

Cartera de crèdit - és, si segueix un dels populars entre els investigadors russos conceptes, el saldo pendent de pagament al banc (o un altre subjecte d'una activitat comercial), que va sorgir com a resultat d'altres organitzacions o individus als préstecs. Enfocaments per a la determinació del valor del paràmetre corresponent pot ser molt diferent.

Per exemple, alguns investigadors creuen que la cartera de crèdit ha d'incloure els interessos correlatius amb els plans d'amortització complet, mentre que altres prefereixen definitivament l'inclouen únicament el deute principal, i altres components del préstec - calculat per una fórmula especial. Argument - entitat acreditada pot pagar el deute abans del previst i no ha de pagar més interès.

anàlisi de l'especificitat de la cartera

Anàlisi de la cartera de crèdit és extremadament important en termes de l'avaluació de l'estabilitat de la institució financera corresponent. El fet que aquest tipus d'organització empresarial formen la major part dels guanys, per regla general, a través de préstecs. No obstant això, és important no només la quantitat dels préstecs concedits als bancs, sinó també el grau en què es calcularà la disciplina prestataris. Per tant, un dels criteris clau que determinen la qualitat de la cartera de crèdit de l'entitat financera - la solvència de les persones a les que atorga préstecs. Es pot determinar sobre la base d'una varietat d'indicadors.

Quan es tracta de persones jurídiques, pot ser:

- volum de negocis;

- el nivell actual de càrrega de crèdit de l'empresa;

- l'especificitat dels contractes clau i altres factors per assegurar l'estabilitat dels ingressos;

- historial de crèdit.

Quant a l'estat de les persones naturals prestataris, la seva capacitat de pagament pot basar-se en:

- del salari;

- l'estabilitat de la companyia que empra;

- el nivell actual de càrrega del deute;

- el contingut de l'historial de crèdit.

Com a fonts per a l'anàlisi posterior es poden usar com intra-documents, i els que reflecteixen la interacció amb els prestataris bancàries específiques. Per sobre de tot, aquesta aplicació contracte de préstec (que en general conté informació detallada sobre el client).

Cartera de crèdit - és un indicador dels préstecs a temps, quantitat i termes de rendibilitat, que es calcula sobre la base dels termes de l'acord amb el prestatari. El càlcul també pot prendre una varietat de riscos econòmics. S'utilitza l'anàlisi de la cartera de crèdit, en primer lloc, per determinar la institució financera màxim guany possible que pugui passar als prestataris de retorn del capital, i en segon lloc - per identificar els factors que podrien interferir amb el partit finançat a temps i en la seva totalitat, calculats amb bancària.

cartera

Com es pot determinar mitjançant indicadors específics que caracteritzen el paràmetre de l'estabilitat dels bancs? Podria veure com l'estructura de la cartera de crèdits? Sovint implica la classificació dels préstecs pels següents motius:

- assignació a la moneda o ruble;

- un mètode per proporcionar;

- la maduresa;

- la situació legal del prestatari;

- el país d'origen de l'entitat finançada.

La llista anterior de criteris de dubte, es complementat, i altres articles.

El que no està inclòs a la cartera?

És de destacar que alguns tipus de préstecs no han de ser inclosos en la cartera de crèdit. Quan és això possible? En la metodologia de moltes institucions bancàries es va decidir no incloure en la llista d'actius dels préstecs que són emesos per les autoritats públiques, els fons no pressupostaris. Això pot ser degut a l'emissió d'aquest tipus de préstecs sense requisits de garanties substancials o taxes d'interès, significativament diferents en el costat més petit del mercat. Cartera de crèdit - és un indicador que reflecteix les activitats típiques d'una institució financera. Préstecs a taxes preferencials poden no complir aquest criteri.

Préstecs que no estan inclosos en la cartera de crèdit dels bancs comercials, també es poden emetre a les entitats associades, altres institucions financeres de cartera, quan l'establiment actual és part de l'estructura o les entitats subordinades. De fet, en molts aspectes com transaccions es refereixen a préstecs formalment. De fet, pot ser normals transferències entre empreses no estan dirigides a l'eliminació de la major part dels guanys del banc.

Etapes anàlisi de la cartera

Ara s'investiga amb més detall com l'anàlisi es pot dur a terme de la institució financera cartera de crèdit. Per sobre hem observat els principis bàsics subjacents en l'estudi rellevant - és a dir, la quantitat de correlació dels préstecs i els factors que afecten l'èxit del seu retorn actuals acredita entitats. Ara la nostra tasca - per tenir en compte les principals etapes en què l'anàlisi de la cartera de crèdit. Els investigadors moderns distingeixen el següent conjunt d'ells:

- anàlisi dels factors que afecten l'oferta i la demanda dels serveis bancaris;

- determinació de la capacitat de préstec de la institució financera;

- estudi de l'estructura de préstecs desemborsats per a la possible identificació compliment de les capacitats;

- l'estudi dels actuals contractes de préstec signats pel banc i el prestatari;

- avaluació de la qualitat de la cartera, el desenvolupament de recomanacions per a la seva millora.

Anem a estudiar aquestes etapes d'anàlisi de rendiment Indicador de dades bancàries corresponents.

Factors d'oferta i demanda de serveis de crèdit

Els factors en qüestió poden classificar-se en diversos motius. Com a regla general, assignat interna i externa. El primer és acceptada a:

- la liquiditat i del banc disponible de capital, que pot ser gastat en la provisió de préstecs;

- la disponibilitat dels recursos per a cobrir una possible escassetat de liquiditat a causa de la mala disciplina de pagament dels clients;

- detalls de la sèrie de sessions de les activitats comercials del banc, les característiques de l'audiència de clients objectiu.

Entre els factors externs:

- els processos econòmics que tenen lloc al país, una regió o una localitat específica;

- el nivell de competència en el mercat dels préstecs bancaris;

- la política del Banc Central - per exemple, en termes de la formació de valors de la taxa clau;

- regulació legislativa de les relacions de crèdit.

Banc, dur a terme anàlisis dels factors seleccionats d'aquesta manera pot identificar els que són més importants en termes de qualitat de la cartera, i després utilitzar les dades per millorar les característiques de la figura corresponent.

Determinació de la capacitat de préstec

La següent etapa d'anàlisi de la cartera - la determinació de la capacitat de préstec de la institució financera. Davant d'aquest repte, abans de res, l'estudi de les fonts, de manera que el banc pot obtenir ingressos en l'aspecte de les activitats de préstecs. potencial de crèdit en aquest cas pot ser presentat en dues versions: com el que reflecteix la presència de recursos a curt termini del banc, i el que té a veure amb els contractes "llargs" amb els clients de la institució financera. Quines són les característiques específiques de cada un d'ells?

potencial a llarg termini es forma sobre la base d'efectiu que els bancs acumulen en dipòsits, comptes corrents, comptes de sous i altres recursos, a causa que pot augmentar ràpidament la liquiditat. Com a regla - aquí a un any. potencial a llarg termini, al seu torn, implica que una institució font del banc, que també pot ser emprat com una eina per augmentar la liquiditat, però no immediatament, però amb el pas del temps, en general no abans d'un any des de la data de celebració dels corresponents contractes amb el client . gestió de la cartera de crèdit del banc depèn directament dels tipus d'edificis considerats que caracteritzen la institució financera. El paràmetre en qüestió - entre els més importants en termes de l'anàlisi d'estabilitat del banc com una estructura comercial.

Segons alguns investigadors, com a part de la capacitat de préstec de la institució pot servir d'accés al finançament extern. En primer lloc, és, per descomptat, els préstecs del Banc Central. Però també poden complementar-se de forma activa amb préstecs dels mercats estrangers. Una altra qüestió és si un banc en particular té accés. Pot ser limitada ja que els criteris econòmics - per exemple, a causa del fet que els indicadors actuals institució de l'opinió del creditor, no compleix amb els criteris de solvència i política - si el banc sancionat pel fet que no pot referir-se als prestataris estrangers.

L'anàlisi dels préstecs per al compliment de potencial

La següent etapa de la investigació de la institució financera cartera de crèdits - Anàlisi dels préstecs conformitat expedit magnitud del potencial detectats, el que hem dit anteriorment. Quin tipus de problemes pot ser en aquest cas el banc?

En primer lloc, una avaluació de la cartera de crèdit en l'aspecte de relativa urgència acords subscrits per l'entitat financera i el prestatari, i l'eficiència d'accés als recursos que formen el potencial s'ha assenyalat anteriorment. No hauria d'haver una situació en la qual el banc emet un gran nombre de préstecs "llargs", però no té un "curt" dels recursos per mantenir la liquiditat. Fins i tot si un prestatari pagarà en la data prevista regularment - Els ingressos poden no ser suficients per resoldre els problemes actuals de la institució.

En alguns casos, els bancs, la fixació de dèficit potencial a llarg termini i no tenir els recursos per incrementar-lo, obligat a convertir als seus recursos a curt termini. I també pot afectar negativament les condicions de liquiditat de la institució.

Aplicació de l'anàlisi de préstec per al compliment de potencial flueix sense problemes a la feina de formació de la propera etapa de la cartera de crèdit de la investigació - l'estudi dels contractes de préstec subscrits entre el banc i el client. Vegem amb més detall.

Els contractes d'estudis

Per descomptat, és poc probable que els experts del banc tindrà en compte el contingut d'una pàgina de cada contracte amb el prestatari. És tècnicament molt difícil i totalment inadequat en termes de costos laborals. Com a regla general, dut a terme l'anàlisi estadística continguda en els tractats. El fet que els documents del tipus corresponent contenen molt poca diferència. Molt sovint es redueixen:

- a la quantitat del préstec;

- a la diferència entre la taxa d'interès de forma individual;

- la urgència de la devolució ;

- garantir que el tipus de préstec.

L'esquema sota consideració s'aplica, per descomptat, si es tracta d'analitzar els contractes signats amb la mateixa categoria dels prestataris - per exemple, els ciutadans d'ocupació formal en la seva residència.

Resulta que no és necessari l'estudi de cada document: n'hi ha prou per classificar les fonts en grups, implica la posada en comú sobre qualsevol característica comuna. Per exemple, pot ser acords que inclouen una taxa d'interès del 20% anual i per sobre, o aquelles que impliquen el pagament del préstec aquí a un any. Per tant, el banc, que examina el risc de crèdit cartera pot simplement acumular la informació rellevant continguda en els contractes, i aquest serà el seu estudi.

D'acord amb els resultats de l'etapa corresponent de l'anàlisi realitzada per les institucions financeres poden ser estadístiques, d'acord amb el que serà possible determinar si la política de desenvolupament sostenible és entitat bancària:

- pel que fa a crèdits;

- en l'aspecte de les condicions de referència dels contractes de crèdit potencial corresponents;

- des del punt de vista de la magnitud dels ingressos que sorgeixen com a resultat de les activitats comercials.

El resultat de les conclusions formulades, l'avaluació de la qualitat de la cartera, així com recomanacions per millorar-- en la següent fase del treball dels investigadors.

Les estimacions i recomanacions

La tasca principal en aquest cas - per interpretar els resultats de les activitats dels analistes. Els resultats del treball han de ser dirigides a garantir que es podrien utilitzar com una eina pràctica per millorar l'estratègia de desenvolupament del banc. Han de convertir-se en un factor en les activitats d'optimització de gestió que formen la cartera de crèdit, entitat financera.

L'anàlisi adequada de l'estabilitat dels paràmetres corresponent del banc i la seva interpretació - la condició més important per a l'establiment de la competitivitat en el mercat. La cartera de crèdit de la Caixa o d'un altre gegant de la russa sector bancari, és probable que sigui una referència. Però amb un enfocament equilibrat per a la definició de l'estratègia de desenvolupament de qualsevol institució financera pot molt bé ser un actor important en un mercat altament competitiu. Cartera de crèdit - no és un conjunt de nombres per a la presentació d'informes. És una veritable eina per millorar el model de negoci bancari.

L'avaluació de les institucions financeres de la cartera de crèdit es pot dur a terme no només per la seva estructura interna, sinó també els jugadors estrangers - com a inversors. Per descomptat, subjecte a la disponibilitat d'accés als indicadors rellevants. En aquesta part dels avantatges competitius dels bancs amb una cartera de crèdits equilibrada, s'expressa en la capacitat de rebre grans inversions. O - com una opció - tenir una preferència en l'obtenció d'accés als préstecs externs. En aquest cas, els possibles socis institució financera en aquesta part també pot ser autors de recomanacions destinades a millorar l'estratègia de desenvolupament del Banc, desenvolupat sobre la base dels resultats de la investigació de la cartera de crèdit.