Crèdit i dèbit ordres de diners en efectiu: ordre d'inscripció, regles d'ompliment i la mostra

выступают в качестве первичных документов. Crèdit i dèbit ordres efectiu actuen com documents font. Confirmen les transaccions financeres relacionades amb l'emissió i la recepció dels fons. производится по определенным правилам. El registre d'ordres de caixa entrants i sortints realitzades d'acord amb certes regles. Tingueu en compte els requisits bàsics.

La despesa i l'ordre d'efectiu: Forma

Després de la recepció d'operador de caixa fa que la informació apropiada en la forma de KO-1, i per l'emissió de - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Omplint les ordres de caixa entrants i sortints realitzades perquè els experts per comprovar els documents, hem estat capaços d'esborrar el seu contingut. El paper que conté tots els detalls necessaris. вписывается основание, по которым они составляются. Les comandes de crèdit i dèbit en efectiu s'ajusten a la base sobre la qual es fan. També proporciona una llista dels documents adjunts (de suport).

matisos

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. De crèdit i dèbit en efectiu ordres signades pel funcionari responsable immediatament després de la transacció. Documents adjunts a ells, ha de ser retornat estampades o marcats "A càrrec". A la indicació obligatòria de la data per tal d'evitar la reutilització de documents. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. D'acord amb les regulacions de les comandes de crèdit i dèbit en efectiu no se'ls permet fer les correccions, fins i tot si s'han especificat.

Forma KO-1

Ompli la finalitat de crèdit és necessària una còpia. La forma consisteix en 2 seccions. Origen - directament bo de recepció, i el segon - bo - rebut. Darrera expedit a una persona que ha fet diners. A la "base" indica el contingut de l'operació. Per exemple, pot ser un "número de compte de pagament 321 de 2017.02.01, el". En el "inclòs" és el valor de l'IVA. La suma indicada en les figures. Si no es proporciona l'impost, cal escriure "Sense IVA". A la "Sol·licitud" s'enumeren els documents que acompanyen a l'ordre. compte de contrapartida va col·locar en funció de l'origen dels fons. codi de subdivisió indiquen caixers separen divisions estructurals de l'empresa. Cell "dèbit" ha de contenir un compte d'efectiu, d'acord amb el pla. La numeració dels documents de forma seqüencial, s'estableix per un any. El formulari no ha de ser números actuals emmagatzemats fora de servei, o codis zadvoennyh. Considerat com a requisit obligatori de l'Empresa. Les dades es presenten d'acord amb un certificat emès per l'agència estatal d'estadístiques. El nom de l'organització s'indica en la mateixa forma en què està present en els documents de fundació. Si una empresa va aprovar codis d'anàlisi, s'ha d'especificar en l'ordre. En el quadre document actual "ús previst". Només s'omple per les empreses sense ànim de lucre amb finançament adequat.

característiques garanties

Per crèdit VISED en la comptabilitat. Si està autoritzat per la visió dels experts en documents no estan disponibles, llavors té la matriu de l'empresa. Director de la seva comanda podrà imposar l'obligació de signar ordres d'un altre empleat. No obstant això, la seva candidatura és estar d'acord amb el cap del cap de comptabilitat. составляются и подписываются им же. Si el director de l'empresa realitzi de forma independent a terme transaccions financeres, el rebut de caixa, ordres de consum, llibre de caixa elaborat i signat per ell.

estampat

Impressió ha d'estar ubicat al costat de la forma marcada "MP" i la captura d'un rebut. La legislació no preveu normes especials per a l'estampació. A la pràctica adoptada té el 60% de la mateixa en el cos, i el 40% - a la recepció. Algunes de les recomanacions contingudes en la resolució de la Comissió Nacional d'Estadística de 1998.08.18 № 88, la legislació no estableix una llista específica de detalls que haurien d'anar al caixer d'impressió. És aconsellable incloure segell de la informació, que abans es consideraven obligatoris:

1. Nom de l'empresa (completa i en rus), el tipus legal.
2. Ubicació.
3. número de registre.

Alliberament dels fons

La retirada també es colen fer-se en una sola peça. Quan s'emet mitjançant un empleat sota la forma d'un informe ha de ser preparat d'acord amb la seva declaració escrita. Pot ser en forma lliure. La declaració serà signada pel director. Diu el següent:

1. La quantitat de l'emissió.
2. Termini.
3. Data.

El contingut del document

A la "base" indica l'operació. Per exemple, pot ser un "retorn de la despesa excessiva en el nombre d'informe 123 del 2017.02.03, el". A la "Sol·licitud" indica els documents primaris i altres. En aquest cas, donat el seu número i la data de dibuix. Com una aplicació pot fer la sol·licitud dels fons de la subvenció, els comptes i així successivament. Regles de registre f. KO-2 previst en les directrius, aprovades per Resolució de la sèrie Comitè Estatal d'Estadística 88. No es permet fer les correccions al full de retir. El document també està signat pel cap de comptabilitat, gerent o una altra persona autoritzada per ell. Els empresaris que mantenen registres de costos i ingressos, o característiques físiques, d'acord amb la llei d'impostos, no poden executar els comprovants de desemborsament.

accions caixer

Quan els mitjans d'obligar el caixer ha de comprovar l'emissió:

1. La presència de les firmes requerides i la coincidència de patrons.
2. Quantitats iguals indicats en paraules i números.
3. Disponibilitat dels documents que figuren en el formulari.
4. nom compliment en la informació de l'ordre proporcionada pel destinatari.

Després d'aquest operador està preparant la quantitat requerida, el document de pagament dels transfereix a la part receptora. L'ordre ha d'especificar el nombre dels receptors de rubles (paraules) i centaus (en xifres). Persona també posa la seva signatura i la data. L'operador ha de tornar a calcular els diners Made. En aquest cas, el destinatari ha de veure el caixer fa. Acceptar els fons subjectes també els compte sota la supervisió de l'atenció al client. Si això no es fa, a continuació, el destinatari no podrà presentar reclamacions al caixer de la suma emès. Després que l'operador ha de signar un document de pagament.

punts importants

El caixer li dóna diners només a la persona les dades s'especifiquen a l'ordre. Darrera presenti un document que confirmi la seva identitat. Si l'extradició es realitza mitjançant intermediari, ha de verificar que el nom destinatari que apareix en l'ordre, la informació sobre la cara principal. Document que confirma l'autoritat del receptor estigui connectada a la forma de pagament. Si el poder d'advocat serà d'uns pagaments o en diferents organitzacions, aplicada a la còpia de l'ordre. L'original ha de romandre en caixer que va cometre l'últim número.

El compte de rebuts, ordres de diners en efectiu de la despesa

A les empreses, és la consideració dels documents anteriors s'ha de proporcionar el control de les transaccions amb diners en efectiu. . Per a això, s'ha de mantenir un registre de les ordres de crèdit i dèbit en efectiu. Es van registrar els detalls de les formes de pagament abans d'enviar-los a l'operador de processament. Ordre emesa en els estats d'expedició de z / i altres quantitats similars introduïts en el llibre després de receptors de desemborsament. La norma corresponent està consagrat en les Directrius, aprovat pel Comitè Estatal d'Estadística № 88.

A la pràctica, la pregunta sorgeix sovint: per quant de temps es necessita per obrir un registre d'ordres d'entrada i sortida d'efectiu? Cal assenyalar que la legislació no preveu cap limitació de temps. En aquest context, les qüestions relatives a l'ús del període de registre, comptador resol per si sol. Obrir el llibre pot ser un any, mes, trimestre. En prendre la decisió pertinent ha de tenir en compte el nombre d'operacions.

La responsabilitat de la violació de les regles

Per a les empreses que no estan complint amb els requisits en la realització de transaccions en efectiu, les mesures establertes en la legislació. La responsabilitat s'estableix per diverses regulacions. Entre ells - el Decret Presidencial № 840 de 2003.07.25, l'article 15.1 estableix Al capítol 15 del Codi Administratiu. Captura les sancions per violacions de les normes de la caixa i l'ordre de les transaccions en efectiu. En cas d'excedir la mida de les quantitats destinades als pagaments als contractistes, neoprihodovaniya (parcial o total) dels fons rebuts, l'incompliment de les normes per a l'emmagatzematge de diners gratis en excés dels límits previstos per una multa administrativa: 40-50 vegades el salari mínim - per als funcionaris, 400-500 vegades el salari mínim - per a les organitzacions.

conclusió

L'execució d'ordres - el problema és molt responsable. Com es va dir anteriorment, els documents no estan permesos de correcció, errors i guixades. Operador responsable de la seva compilació, és recordar que l'ordre - una forma de rendició de comptes estricta. Per això és necessari per evitar danys en els documents. En absència de qualsevol dels detalls necessaris per a farcits seran considerats vàlids.