Pagaments no monetaris - que ... Organització dels pagaments sense efectiu en l'organització. Formes de documents de pagament

pagaments sense efectiu - és, en sentit figurat, els gots de l'economia. Es produeixen en fer pagaments a través de comptes bancaris i estan regulades pel Codi Civil (cap. 45 i 46), el Reglament sobre el càlcul de la naturalesa no monetària del Banc Central de Rússia nombre de sèrie 2-P del 2001.12.04, es transfereix els diners del compte bancari del pagador al compte bancari del venedor (receptor).

La conversió dels pagaments no monetaris en el principal instrument de pagament mostra un cert nivell de desenvolupament econòmic. Als països desenvolupats del volum efectiu és al voltant del 5% de la facturació total de diners. pagaments sense efectiu permeten al banc central per controlar la rotació de diners de la Federació Russa. Amb la seva ajuda s'accelera enormement la circulació dels diners, es formen els fons temporalment lliures, i amb la seva ajuda el sistema bancari millora la seva capacitat per prestar. També com a resultat de l'acceleració de la circulació monetària (i en sintonia amb la "cadena" de Marx 'Productes-Money-Productes "), accelerat i la circulació de material en l'estat.

L'estructura modular de la circulació monetària

Com ja saben, des de 1992, els pagaments no monetaris a Rússia s'analitzen i s'administren amb l'ajuda del Banc de Rússia, tenint en compte els agregats monetaris, en què diferents grups diferents tipus de diners. Quin és el seu contingut econòmic, es pot veure a la figura 1.

Esquema 1. Estructura modular monetària

La unitat M _0, d'acord amb la teoria clàssica, s'integra en efectiu, diners en comptes de targetes, diners electrònic i els xecs, és a dir - .. Els actius més alta liquiditat. Els actius que estan utilitzant activament amb les persones físiques. La fórmula, amb la qual és determinada, és com segueix: M0 = C + controls (1).

caràcter Complementat unitat M ₁ pel que fa a M0 es mostra per la Fórmula 2: M ₁ = M ₀ + diners per comptes corrents i corrents en bancs (2).

Aquesta unitat també mostra les activitats comercials de les persones jurídiques, l'acumulació de diners dels comptes corrents i de liquidació i utilitzar-los per als negocis.

La unitat M _2, al seu torn, és el complement de la màquina M _1. Inclou diners caràcter urgent, t. I. Els diners del dipòsit de valors i dipòsits. Per tant, és un passiu a llarg termini del sistema bancari.

En efectiu - el principal instrument de pagament

Per als models clàssics de pagament diferents de l'efectiu agregats monetaris - que els agregats _{M1 i M2.}

D'altra banda, d'acord amb la declaració del primer vicepresident del Banc Central Georgiya Ivànovitx Luntovskogo, actualment el principal instrument de pagament per a Rússia segueixen sent efectiu. No obstant això, la seva participació en l'agregat M2 es va reduir de 35,2% el 2005 a 23,8% (dades per a finals de 2012.)

Organització de la seva facturació - costosa: requereix un equip especial de la caixa registradora, sistema de recol·lecció, etc. Al mateix temps, els països occidentals aquest paper l'exerceix principalment pagaments no en efectiu ... Diners en efectiu a reduir significativament la taxa de recanvi de diners - un dels factors d'una economia dinàmica.

El mecanisme de comptes corresponsals

pagaments sense efectiu - és una de les funcions del banc. Per posar-les en pràctica amb poc per obrir el banc representa l'empresa autoportant i corrent - finançat amb les organitzacions de pressupost. Com a mecanisme de banc comptes corresponsals. Com funciona aquest sistema?

Nosaltres representem a una situació típica: Una empresa compra productes d'una companyia i B paga la seva falta de diners en efectiu. Com és l'oportunitat? Amb l'ajuda de pagaments recíprocs entre el banc del comprador (B-A) i el banc del venedor (B-B), és a dir. E. Les institucions financeres, on estem considerant la companyia va obrir els seus comptes corrents. Òbviament, el banc del comprador ha de transferir els seus fons del compte no són en efectiu corresponents al banc del venedor al seu compte. Per aconseguir això, els dos bancs per obrir comptes de corresponsalia al Banc Central de Rússia (CBR): COP. Per tant, els pagaments no monetaris - són els bancs de serveis financers dels clients empresarials a través de comptes corresponsals. Tornem a la nostra situació, tant BA i els comptes corresponents del banc, i el banc obert al BB en la mateixa institució - el Banc Central (respectivament: CP i la CP-BA-BB).

Com funciona el sistema de pagaments sense efectiu, organitzat pel Banc Central? En tres etapes.

• En primer lloc. L'entitat A les transferències de fons en la quantitat de transaccions amb la seva compte per al compte corresponsal del B-A, la càrrega del pagament de la seva contrapart B.
• En segon lloc. document de pagaments de l'empresa i el seu banc BA instrueix al Banc Central per cancel·lar la quantitat corresponent del compte corresponsal de la COP-BA en compte corresponsal del banc, el venedor de la COP-BB.
• En tercer lloc. El banc B, el seguiment dels ingressos al seu compte corresponsal CS-B, que va venir a compte de la quantitat de pagament a la direcció del seu client B, i el transfereix al seu compte de xecs. Aquest pagament no en efectiu és la base financera de la facturació econòmica.

Per a la compte bancari corresponsal té una doble estructura - extern (nostro va obrir a CB) i una interior (LLORO - compte de contrapartida interna). saldos dels comptes en el compte de compensació interior i nostro reflecteixen especularment entre si. va vigilar constantment entre si per assegurar que tots dos costats dels comptes corresponents.

L'assentament d'ordres de pagament

Molt sovint, els pagaments no monetaris són iniciats per l'organització-pagador. Ella va al banc, servint al seu compte de liquidació amb la sol·licitud de document - per transferir del compte al compte del destinatari. Un document que mostri el recurs, anomenada l'ordre de pagament. Una mostra d'això es pot veure a la figura següent.

Per mitjà de les ordres de pagament es realitzen els pagaments no en efectiu en les àrees de transferència de fons al pressupost i els fons extrapressupostaris; càlcul de les entitats en el curs de les seves activitats comercials; transaccions bancàries de crèdit i dipòsit; Altres transaccions sense diners efectiu.

documents normatius per als pagaments sense efectiu

La forma d'aquest document i les regles de la seva omplert va identificar el Reglament del Banc Central número 2-p de 2002.10.03 va ser i el que diu el número 1256-T del 03/03/2003, el (els mateixos documents administrat i altres tipus de pagaments no monetaris).

fitxar-persones financerament responsables que paguen organització, generalment un director (cap) i el cap de comptabilitat. Instrucció cert període de validesa és de 10 dies, sense comptar el dia en què s'executa l'ordre de pagament. La mostra representada a la figura, ha de ser complementada per les firmes i abans esmentats segell del pagador. Aquest últim està obligat a tenir en compte els seus pagaments en un registre especial

organitzacions pagaments sense efectiu (empreses)

Organització dels pagaments no monetaris en l'organització (l'empresa) serveix l'àmbit de les relacions econòmiques entre aquestes entitats. societat sense diners en efectiu rep ingressos per la venda dels seus productes acabats (serveis), i l'organització - el finançament per dur a terme les seves funcions. Aquests fons són transferits al compte de l'empresa o organització en la majoria dels casos, l'ordre de pagament. Els ingressos resultant es gasta en part en assentaments amb empreses que subministren. Anant pagament d'impostos i pagaments obligatoris en els fons extrapressupostaris. En aquest cas, els pagaments es realitzen dins el saldo del compte corrent de l'empresa (organització) o en el rang proporcionat per un préstec bancari.

En aquest cas hi ha certes regularitats d'aquests pagaments.

Principis de l'organització de pagament diferents de l'efectiu de les empreses (organitzacions)

Organització dels pagaments no monetaris en l'organització (de l'empresa) és guiat per certs principis:

1. Els fons es mantenen en els comptes bancaris de l'empresa (organització).
2. L'empresa (organització) són lliures de triar com el Banc pagador, i formes de pagaments sense efectiu.
3. Obertura de comptes corrents de l'empresa (organització) és controlat per l'autoritat fiscal.
4. La base per a l'amortització dels actius està disponible per al seu propietari.
5. Els pagaments als proveïdors més a prop de l'hora d'enviament de mercaderies, matèries primeres.

proper pagament

pagaments no monetaris en cas d'escassetat de fons en el compte corrent de l'empresa (empreses) es realitzen en estricta amb el procediment establert i regulat per l'art. 855 del Codi Civil de la Federació Russa.

En primer lloc de tots els pagaments es fan per recursos de danys a la salut, així com per a la transferència de la pensió alimentària. El segon - en actuacions d'execució relatives als pagaments per acomiadament, els pagaments als autors de l'activitat intel·lectual. La tercera etapa inclou els pagaments dels salaris, la transferència dels impostos (taxes), pagaments d'assegurances per al pressupost. El quart - per a la resta de les actuacions. En cinquè lloc - per a altres documents de pagament. L'ordre dels assentaments de compensació es controla bancs. En cas de violació, de conformitat amb els procediments establerts per l'art. 866 del Codi Civil, el banc porta a terme la funció de supervisió negligent, paguen interessos, d'acord amb l'art. 395 del Codi Civil.

Les formes tradicionals de documents de pagament

Dels subjectes de RF de pagament diferents de l'efectiu, a més de les ordres de pagament, ús i altres: cartes de crèdit, ordres de cobrament, pagament electrònic, les sol·licituds de pagament, xecs - ordres.

Carta de crèdit és convenient per al venedor, és a dir. E. La persona en el favor i va obrir la carta de crèdit. Client-comprador va al seu banc amb la petició - una carta de crèdit. Per això, utilitzeu el formulari en la forma 0401063. El banc sobre la base de l'ordre es compromet a realitzar una garantia per al pagament dels béns especificats lliurats d'acord amb els documents acordats. l'import del pagament i l'execució període de temps s'especifica en la instrucció. Per tant, el venedor de béns rep una garantia de pagament, ja sigui a costa del comprador, oa costa del préstec bancari contractat per ell. El banc emissor va al banc proveïdor (executiu banc). A costa d'executiu bancari "cartes de crèdit" del compte del comprador transfereix els diners, s'allista al seu proveïdor.

Els xecs són emesos al tanc de suport de comprovació, i els utilitzen per al pagament de la caixa d'efectiu immediatament després de la presentació del xec.

Quan la col·lecció de pagaments no monetaris en favor del proveïdor d'iniciador. Ell dóna instruccions al seu banc per rebre els fons transferits per l'ordenant, i els acreditar al seu compte de xecs.

Sistemes de pagament electrònic

segle XXI ens ha donat un mètode progressiu de càlcul - pagaments electrònics. L'execució dels pagaments sense efectiu s'ha tornat més assequible. El client pot en qualsevol moment per transferir fons de la targeta de pagament o el compte de la "cartera electrònica", obert en un sistema de pagament electrònic, a un altre compte o targeta. Això fa que sigui possible fer pagaments en qualsevol moment, des del seu PC, incloent l'ambient confortable casa.

Per fer això en un PC instal·lat web-app WM-Keeper Light, un telèfon intel·ligent - Telepat.

Ara els usuaris russos utilitzen els serveis d'unes poques desenes de sistemes de pagament. El 1998 es va produir sistema PayCash el 1999 - per WebMoney, el 2002 - "Yandex". Aquests sistemes de pagament interactuen perfectament amb el sistema de pagament amb targeta internacional i MastercardMass VisaInternational. Les activitats dels sistemes de diners electrònics està regulada per la Llei Federal "Sobre el Sistema Nacional de Pagaments".

conclusió

Òbviament, la circulació monetària a la Federació de Rússia ja no té prou estructura dinàmica, ja que encara és una part important d'ella està ocupada en els pagaments en efectiu.

Mentrestant, el desenvolupament dels pagaments sense efectiu té perspectiva. Després de tot, la tecnologia financera del segle XXI en el foment dels financers. En particular, el desenvolupament de la tecnologia de la informació ha fet els pagaments electrònics en una eina convenient i versàtil. Durant l'última dècada l'adquisició va millorar significativament, s'ha tornat més ràpid i fiable. No obstant això, per a una millora fonamental de pagament diferents de l'efectiu requerirà més estructurat i els esforços combinats de la banca, els sistemes de pagament i de negocis.